Con el inicio del proceso de declaración de la renta, muchos contribuyentes esbozan un escenario de incertidumbre, ignorando que este momento del año representa una valiosa oportunidad para mejorar su situación fiscal. Según Lascar Wealth Management, especializada en gestión patrimonial integral, el verdadero problema radica en que la Operación Renta trasciende la simple realización de un trámite ante el Servicio de Impuestos Internos (SII). Se trata de una ventana donde se visibiliza con claridad el costo de no haber tenido un plan financiero definido. La diferencia es abismal: «Hacer la declaración de renta» es un acto reactivo que solo busca cumplir con el SII, mientras que «utilizar la declaración de renta como herramienta de planificación patrimonial» es una acción estratégica que permite articular decisiones con enfoque a futuro en ahorro, inversión y protección, todo dentro del marco legal establecido.
Los expertos de Lascar WM consideran que la Operación Renta actúa como una radiografía financiera del contribuyente. Si al finalizar el ejercicio se observa que la carga tributaria es elevada y no hay instrumentos que la atenúen, es indicativo de la falta de planificación a lo largo del año, lo que se traduce no solo en impuestos pagados en exceso, sino también en valiosas oportunidades de acumulación de patrimonio que se han perdido. Ricardo Ramírez, gerente de Gestión Patrimonial de la firma, apunta que una declaración de renta inesperada debería ser una llamada de atención: «Si la información presentada trae sorpresas, es porque las decisiones de inversión y ahorro no se tomaron en consideración del impacto tributario».
Un error común entre los contribuyentes es el destino de las devoluciones de impuestos. En lugar de redirigir estos recursos hacia vehículos destinados al ahorro estructurado, muchos prefieren utilizarlos para gastos inmediatos. Lascar señala que este patrón de comportamiento representa año tras año una oportunidad desperdiciada, ya que el sistema tributario chileno ofrece alternativas eficientes de ahorro, tales como el Ahorro Previsional Voluntario (APV), que permite simultáneamente reducir la base imponible y acumular capital para el futuro. La firma ha identificado tres categorías principales de instrumentos deducibles que, cuando son bien utilizados, pueden significativamente disminuir la carga tributaria: el APV, seguros con beneficios tributarios como el seguro de vida con ahorro, y los créditos hipotecarios que permiten deducir intereses bajo ciertas condiciones.
Los especialistas recalcan que el APV no debe ser visto únicamente como un cambio a las pensiones, sino como una herramienta fiscal potentísima dentro del sistema tributario chileno, capaz de reducir la carga impositiva de forma inmediata y contribuir a la acumulación de patrimonio a largo plazo. Sin embargo, muchos contribuyentes no lo están utilizando eficazmente, lo que Raúl Ramírez atribuye a la falta de información sobre cómo integrar este instrumento en una estrategia financiera global. La realidad es que, en la mayoría de los casos, la clave está en cómo y cuándo se toman las decisiones financieras, no solo en los niveles de ingresos.
La planificación tributaria debe ser considerada como un proceso que se desarrolla durante todo el año, no como una simple conversación que se lleva a cabo una vez al año durante abril. Para Lascar WM, las decisiones que impactan directamente en el resultado de la declaración de la renta se gestan en varias etapas: al realizar una inversión, al contratar un seguro, al estructurar un flujo de ingresos o al considerar alternativas de pensiones. En este sentido, la diferencia clara entre un contribuyente que optimiza sus recursos y uno que se limita a cumplir con sus obligaciones fiscales no radica en sus ingresos, sino en la conciencia que tienen sobre las consecuencias tributarias de cada una de sus decisiones financieras. Una planificación integral del patrimonio permite que todas las facetas trabajen en conjunto para maximizar los beneficios tributarios y crecer de manera sostenible en el tiempo.